Você é atendido por uma pessoa do nosso time, que faz a triagem do seu caso e agenda o próximo passo.
Planejamento tributário integrado BR ↔ EUA
Nosso Processo
Como Trabalhamos
Roberto Campos Lima · Fundador da Umbrella.Tax
No Brasil, contador registrado (CRC-RJ) com atuação em contabilidade desde 1984. Nos EUA, bookkeeper certificado QuickBooks e tax return preparer registrado no IRS (PTIN).
40+ anos em contabilidade · CRC desde 2000 · 200.000+ inscritos no YouTube orientando quem vive entre Brasil e EUA
PARA QUEM É
Você se identifica?
A vida financeira em dois países cria obrigações nos dois — e é exatamente aí que a Umbrella.Tax trabalha.
Moro nos EUA e mantive patrimônio no Brasil
Green card, presença substancial ou cidadania americana — e contas, empresa ou investimentos que ficaram no Brasil.
- Não sabe se (ou como) suas contas e investimentos no Brasil entram na declaração americana — FBAR, Form 8938.
- Tem empresa ou participação societária no Brasil e não sabe como o IRS enxerga isso — Form 5471, regras de CFC.
- Declara nos dois países, mas o contador no Brasil e o preparador nos EUA não conversam entre si.
Se você se reconheceu em alguma dessas frases, o seu caso é cross-border — e tratar cada país isoladamente pode custar caro.
Moro no Brasil e invisto ou empreendo nos EUA
Residente fiscal brasileiro — inclusive cidadão americano vivendo aqui — com LLC, imóvel ou investimentos do outro lado.
- Abriu (ou vai abrir) uma LLC nos EUA e não sabe quais obrigações ela cria — nem lá, nem no seu IRPF.
- Tem ou quer vender imóvel nos EUA e ouviu falar de FIRPTA e 1040-NR, mas ninguém explicou o caminho completo.
- Recebe rendimentos dos EUA e não sabe se está pagando imposto duas vezes.
Se três dessas situações parecem a sua rotina, você não precisa de dois profissionais que não se falam — precisa de uma visão que enxergue os dois lados juntos.
Seu caso pode combinar elementos dos dois perfis — é comum.
Você é atendido por uma pessoa do nosso time, que faz a triagem do seu caso e agenda o próximo passo.
Depoimentos
Casos reais, nomes preservados
Segunda opinião que evitou uma declaração incompleta
Família americana residente no Brasil, com empresa brasileira, investimentos nos dois países e venda de imóvel nos EUA. Chegou com uma declaração pronta para assinar, feita por outro preparador. Na revisão, identificamos dois formulários obrigatórios que faltavam — o de ativos financeiros no exterior e o de fundos de investimento brasileiros — além de cinco erros de cálculo. Corrigido o conjunto, o imposto projetado ficou menor que o da versão original — e a família evitou entregar uma declaração incompleta, que deixaria o ano aberto para o IRS por tempo indeterminado.
Caso real · identidade preservada
Três formulários “obrigatórios” — só que não
Cidadão americano vivendo no Brasil há mais de 15 anos, com empresa própria. Acreditava que era obrigado a entregar automaticamente três formulários ao IRS. Separamos o que é dever do que é escolha: dois eram de fato obrigatórios — ativos no exterior e controle de empresa estrangeira; o terceiro, a exclusão da renda do trabalho no exterior, era eletivo, uma decisão estratégica. Confirmamos que ele qualificava para usá-la e mapeamos o caminho para evitar a dupla tributação entre os dois países.
Caso real · identidade preservada
A casa na Flórida e o detalhe que ninguém contou
Casal brasileiro, ainda sem visto americano (processo de investidor em andamento), comprando casa na Flórida com financiamento. O plano era quitar o financiamento o quanto antes — sem saber que, para não-residentes, isso aumentaria a exposição ao imposto sobre herança americano. Mapeamos o efeito da forma de titularidade, do financiamento e do momento certo de quitar. O casal fechou a compra com a estrutura escolhida de forma consciente, em conjunto com advogado na Flórida.
Caso real · identidade preservada
Para o IRS, a residência fiscal de quem não é cidadão americano nasce de dois testes: o green card ou a presença substancial — uma contagem de dias nos EUA ao longo de três anos. O tipo de visto, sozinho, não decide: dá para virar residente fiscal sem perceber, apenas somando dias. E a partir daí a obrigação muda de tamanho, porque o residente declara a renda mundial, incluindo o que ficou no Brasil. Identificar a data exata em que a residência começa é o primeiro passo de qualquer planejamento.
Podem entrar — e, em muitos casos, em dois reportes diferentes e cumulativos: o FBAR, enviado ao FinCEN (órgão do Tesouro americano), e o Form 8938, anexado à declaração do IRS. Cada um tem regras e limiares próprios, e cumprir um não dispensa o outro. Fundos de investimento brasileiros ainda podem cair em um regime americano específico e pouco conhecido (PFIC), que costuma surpreender quem mantém carteira no Brasil. O erro mais comum é justamente esse: reportar em um formulário e esquecer o outro.
Se você é residente fiscal americano com participação relevante em empresa brasileira, pode existir o dever de informá-la ao IRS pelo Form 5471, dentro das regras de sociedades estrangeiras controladas (CFC) — mesmo que não haja imposto a pagar. Em alguns cenários, o lucro da empresa pode ser alcançado pela tributação americana antes de qualquer distribuição. É a situação clássica em que o contador no Brasil e o preparador nos EUA precisam trabalhar juntos: quando cada um enxerga só o seu lado, é aqui que o problema escapa.
Não há tratado amplo de bitributação em vigor entre Brasil e EUA, mas isso não significa pagar tudo em dobro: cada país tem seu próprio mecanismo de crédito. Nos EUA, o imposto pago no Brasil pode gerar crédito na declaração americana (foreign tax credit); no Brasil, a Receita Federal reconhece a reciprocidade de tratamento com os EUA e admite compensar o imposto de renda federal americano, observadas as condições e a comprovação exigidas. O alívio existe, mas não é automático — depende de coordenação entre as duas declarações e da prova correta do imposto pago em cada lado.
Mais do que parece. Nos EUA, mesmo uma LLC sem movimento tem reporte anual próprio ao IRS quando o dono é estrangeiro (tema do Form 5472). No Brasil, entendimento recente da Receita Federal passou a tratar certas LLCs transparentes, de sócios não residentes nos EUA, como regime fiscal privilegiado — o que pode levar os lucros a serem tributados no seu IRPF todo ano, mesmo sem distribuição. Se a sua LLC foi estruturada antes dessa mudança, vale revisar: a regra do jogo não é mais a mesma.
FIRPTA é a regra americana que obriga o comprador a reter uma parcela do valor total da venda — não do lucro — quando o vendedor é estrangeiro. O imposto verdadeiro só é apurado depois, na declaração de não residente (Form 1040-NR): se a retenção foi maior que o devido, a diferença pode ser recuperada, e em certos casos é possível pedir a redução da retenção antes do fechamento. Quem não conhece o caminho completo deixa capital parado nos EUA por mais tempo que o necessário.
Residente fiscal no Brasil declara renda mundial: aluguéis, dividendos e outros rendimentos vindos dos EUA entram no IRPF — em regra com recolhimento mensal ao longo do ano e ajuste na declaração anual. Do lado americano, pode haver retenção na fonte sobre o pagamento. Pela reciprocidade reconhecida pela Receita Federal, o imposto de renda federal americano pode ser aproveitado para reduzir o imposto no Brasil, desde que documentado na forma exigida. A resposta certa depende do tipo de rendimento.
Em regra, são duas obrigações distintas, para duas autoridades diferentes. À Receita Federal, os bens e os rendimentos no exterior entram na sua declaração anual do IRPF. Ao Banco Central, quem supera o piso regulamentar entrega separadamente a Declaração de Capitais Brasileiros no Exterior (CBE) — declaração estatística, com prazos e multas próprios. Confundir as duas, ou achar que uma dispensa a outra, está entre os erros mais comuns da vida financeira internacional.
Seu caso pode combinar mais de uma dessas situações — é o normal de quem vive entre dois países.
Você é atendido por uma pessoa do nosso time, que faz a triagem do seu caso e agenda o próximo passo.
Conteúdo educacional — não constitui consultoria, recomendação ou parecer. Não substitui a consulta ao profissional licenciado adequado ao seu caso. Exemplos são ilustrativos, não orientação personalizada. Verifique a legislação vigente. Entendimentos verificados em julho/2026.